Что может продавать самозанятый

Обновлено 29 сентября 2026· 7 мин чтения

У самозанятости есть одно главное ограничение, и оно касается именно мастеров: продавать можно только то, что вы сделали сами. Всё остальное — надстройка над этим правилом. Разберём по порядку: что считается своим товаром, что продавать нельзя ни при каких условиях, где мастеров чаще всего подводит маркировка и чем грозит ошибка.

Если вы ещё не решили, оформлять ли статус, начните со статьи Зачем мастеру статус самозанятого. Здесь речь о том, что делать, когда статус уже есть.

Главное правило: только своё

Закон о самозанятых разрешает продавать товары собственного производства и запрещает перепродажу чужих. Это записано в части 2 статьи 4 закона № 422-ФЗ, и это первое, что проверяют.

Своим считается не только то, что сделано с нуля. Минфин разъяснял: если вы взяли материалы и получили из них новую вещь с другими свойствами, это ваше производство. Купленная фурнитура, пряжа, ткань, заготовки, доски — нормально, важен результат.

Считается своим:

кольцо, собранное из покупной фурнитуры и камней;
стол из закупленной доски;
свитер из магазинной пряжи;
чашка, расписанная вашей рукой;
свеча, залитая вами в покупную форму;
сумка из покупной кожи и фурнитуры;
кукла из фабричной ткани и набивки;
набор для вышивки, где вы сами подобрали схему, нитки и канву;
светильник, собранный вами из готового патрона, провода и своего абажура.

Не считается:

покупная кружка с приклеенной этикеткой;
готовое украшение с оптового склада в вашей упаковке;
пряжа, перемотанная в мотки поменьше;
фабричная футболка, на которую пришили вашу бирку;
футболка, которую с вашим рисунком напечатали в типографии;
коробка, в которую вы просто сложили покупные мелочи;
свеча, купленная готовой и перевязанная лентой.

Граница проходит по одному вопросу: появилась ли новая вещь с другими свойствами. Перемотка, фасовка, упаковка, бирка и наценка новой вещи не создают. А вот роспись, пошив, сборка, вязание, литьё, резка и обжиг — создают, даже если все материалы вы купили готовыми.

Отдельно о самом частом заблуждении: «рисунок мой — значит, вещь моя». Это не так.

Речь о ситуации, когда вы придумали дизайн, а изготовил вещь кто-то другой: типография напечатала открытки по вашему макету, принт-сервис нанёс ваш рисунок на футболки, ателье сшило по вашему лекалу, цех отлил по вашей форме, мастерская нарезала по вашему чертежу. Авторство рисунка при этом действительно ваше, и его никто не оспаривает. Но товар — это вещь, а не идея, и физически её сделали не вы.

Налоговая может посчитать такую продажу не собственным производством со всеми последствиями. Прямого разъяснения на этот счёт нет, поэтому в таком формате надёжнее работать как индивидуальный предприниматель. Если же вы наносите рисунок сами — печатаете, расписываете, режете, — вопрос снимается: вещь ваша.

Нельзя и смешивать: продавать рядом своё и закупленное. Если часть ассортимента — чужой товар, этот доход под самозанятость не подходит, даже если остальное вы делаете руками.

Что нельзя продавать никогда

Две категории закрыты для самозанятых полностью, и своё производство тут не помогает.

Товары, подлежащие обязательной маркировке: Об этом ниже: для мастеров это самый частый подвох.
Чужой товар по договору: Посредничество, комиссия, агентские схемы под самозанятость не подходят. Продавать вещи другого мастера от своего имени нельзя, даже с его согласия.

Маркировка: главная ловушка для тех, кто шьёт и вяжет

Часть товаров в стране нужно маркировать в системе «Честный знак»: на каждую вещь наносится код, а данные о ней уходят в государственную систему. Самозанятый маркируемые товары продавать не может вовсе — даже собственного изготовления.

Из того, что делают мастера, под маркировку попадают:

одежда: верхняя, платья, блузки, рубашки, брюки, юбки, трикотаж, детская одежда;
нижнее бельё, купальники, носки и колготки;
обувь любая, включая валяную и вязаную;
постельное бельё, полотенца, скатерти, кухонный текстиль;
изделия из натурального меха;
косметика и парфюмерия, включая мыло ручной работы;
бытовая химия, свечи с косметическим позиционированием;
детские игрушки (маркировка вводится поэтапно, сроки уточняйте).

Перечень расширяется каждый год, поэтому перед запуском новой категории проверьте её на сайте «Честного знака».

Отсюда обидная ситуация: вязать свитера можно, а продавать их готовыми с витрины — нет. Выходов два.

Работа на заказ: Пошив и вязание по меркам конкретного покупателя — это услуга, а не продажа товара. Услуги не маркируются, и самозанятому они доступны. Минфин это подтверждал отдельным письмом.
Статус ремесленника: В ряде регионов изделия мастеров со статусом ремесленника выведены из-под маркировки, и тогда их можно продавать готовыми. Где статус уже работает и как его оформить — в статье Статус ремесленника: что даёт и где получить.

Что маркировать не нужно, а значит можно продавать спокойно: керамика и посуда, украшения, изделия из дерева, кожи и стекла, сумки, предметы интерьера и декор, открытки, куклы и игрушки для взрослых коллекционеров, обычные интерьерные свечи, наборы для рукоделия.

Букеты и цветы

Этот случай стоит особняком. Минфин разъяснял: собрать букет на заказ — это услуга, и самозанятому она доступна. А вот постоянная розничная торговля цветами — уже перепродажа, и для неё нужен статус предпринимателя.

Граница простая. Вы собираете композицию под конкретный повод и запрос покупателя — это ваша работа. Вы закупаете цветы партией и продаёте их поштучно или готовыми букетами со стойки — это торговля чужим товаром. То же правило работает для сухоцветов и композиций в коробках.

Мерч со своим рисунком

Мерч упирается сразу в две стены, и полезно понимать, в какую именно упёрлись вы.

Первая — маркировка. Футболки, худи, свитшоты, лонгсливы — это одежда, а значит для самозанятого они закрыты, даже если принт ваш и печатали вы сами. Зато носители без маркировки свободны: кружки, шопперы и сумки, значки, стикеры, постеры, открытки, блокноты.

Вторая стена — то самое собственное производство. Тут важно, кто наносит рисунок и насколько он меняет вещь:

вы печатаете сами — термопрессом, шелкографией, расписываете вручную — это ваше изделие, вопросов нет;
печатает подрядчик или сервис печати по требованию — вещь физически сделали не вы, случай спорный, надёжнее работать как индивидуальный предприниматель;
вы просто пришили бирку или наклеили готовую наклейку — это не переработка, новой вещи не появилось.

Расписанный вручную шоппер, кружка с вашим рисунком, значки и постеры со своей графикой — рабочая история для самозанятой. Тираж футболок через сервис печати — история для предпринимателя.

Документы на товар

Есть категории, где закон требует декларацию или сертификат соответствия: детские игрушки, детская одежда, косметика, посуда для пищи. Оформить декларацию может только предприниматель или организация — самозанятому такой документ не выдадут. Значит, и продавать эти вещи в статусе самозанятого нельзя.

Это не запрет делать их. Это повод оформить ИП, если вы хотите работать в такой категории всерьёз.

Что будет, если нарушить

Последствия наступают не с момента, когда нарушение заметили, а с момента, когда оно произошло.

Налоговая снимает с учёта как плательщика налога на профессиональный доход задним числом.
Доход пересчитывают по ставке 13% — и не только запрещённые продажи, а все поступления за период.
Добавляется штраф за нарушение порядка передачи сведений о продажах: 20% от суммы, а при повторе в течение полугода — 100%.
За торговлю без регистрации возможен штраф по административному кодексу: от 500 до 2 000 рублей.

Коротко: продавайте то, что сделали своими руками, не берите на продажу чужое и проверяйте, не входит ли ваша вещь в маркируемые. Этого достаточно, чтобы работать спокойно.

Правила меняются, а частные случаи бывают спорными. Если сомневаетесь в своей категории, спросите в налоговой через приложение «Мой налог» или в бесплатной консультации центра «Мой бизнес» в своём регионе.